Полезные ссылки
УФНС России по Липецкой области размещает ответы на вопросы, которые были заданы налогоплательщиками в ходе вебинара на тему получения имущественных и социальных налоговых вычетов.
Вопрос 1. Максимальная сумма социального налогового вычета на обучение, если платно обучаются два ребенка в семье?
Социальный налоговый вычет представляется в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя), уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
Таким образом, на двоих детей в семье максимальная сумма вычета может составить - 100 тыс. руб.
Вопрос 2. Вычет на спорт и порядок его предоставления.
Налогоплательщики смогут возместить свои расходы на физкультурно-оздоровительные услуги, понесенные начиная с 2022 года, заявив вычет по НДФЛ.
Указанный вычет будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов. Однако он не должен превышать 120 тысяч рублей за год в совокупности с другими социальными вычетами, установленными НК РФ.
Получить такой вычет можно, если на дату фактически произведенных налогоплательщиком расходов физкультурно-спортивная организация (индивидуальный предприниматель) включена в соответствующий ежегодный перечень. Первый перечень сформирован Минспортом России 1 декабря 2021 года и размещен на его официальном сайте.
Для получения вычета в налоговом органе следует представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2022 год и приложить к ней подтверждающие документы - копии договора на предоставление физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек.
У работодателя же можно получить вычет быстрее. Если планируется получать вычет у работодателя, то необходимо представить в налоговый орган подтверждающие документы вместе с Заявлением о подтверждении права на социальный налоговый вычет.
Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов.
Вопрос 3. Нужно ли уплачивать налог, если квартира подарена несовершеннолетнему ребенку посторонним человеком?
Согласно пп. 2 пункта 18.1 статьи 217 НК, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Доходы в виде недвижимого имущества, полученного в порядке дарения, облагаются НДФЛ, если даритель и одаряемый не являются членами семьи или близкими родственниками. Поскольку несовершеннолетнему подарена недвижимость физическим лицом, не являющимся близким родственником, то лицо, получившее в дар квартиру, обязано самостоятельно исчислить НДФЛ, уплатить его в бюджет и представить декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
При получении несовершеннолетним ребенком дохода, обязанность по уплате налога от имени ребенка и представлению налоговой декларации возлагается на его родителей (опекунов) как на законных представителей несовершеннолетнего. При этом ответственность за неуплату налогов несут также родители или опекуны.
Вопрос 4. Есть ли срок давности для предоставления налоговых вычетов?
Для получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц можно в любое время в течение трех лет по окончании налогового периода, в котором налогоплательщиком были произведены соответствующие расходы.
Лишь пенсионеры могут обратиться за имущественными налоговыми вычетами по приобретению жилья - в течение четырех лет, но не более трех непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Например, налогоплательщик (не являющийся пенсионером) приобрел жилой объект в 2019 году, соответственно, на имущественный налоговый вычет он может заявить, представив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2023 году, за период 2020, 2021, 2022 год. Если за данные периоды плательщик не использовал положенный ему имущественный налоговый вычет, то остаток будет перенесен на последующие налоговые периоды.
Социальный налоговый вычет предоставляется за период, в котором понесены затраты. Перенос остатков социальных налоговых вычетов не предусмотрен.
Вопрос 5. Если построен дом и зарегистрирован на жену, может ли муж воспользоваться имущественным вычетом? Какие нужны документы?
В случае приобретения или строительства жилья в совместную собственность каждый из супругов имеет право на вычет за покупку жилья в размере понесенных расходов независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на данную недвижимость и платежные документы. Максимальный размер вычета на покупку жилья, который может быть предоставлен каждому из супругов, - 2 млн. руб.
На погашение процентов по займу (кредиту) максимальный размер такого вычета для каждого из супругов в отношении одного объекта недвижимости может быть предоставлен в размере 3 млн руб., если кредит получен в период с 01.01.2014. Другими словами, возврат может составить 260 000 руб. по затратам на приобретение и 390 000руб. по оплаченным процентам.
Возврат НДФЛ производится не единовременной суммой, а в пределах налога, удержанного за налоговый период. Если, например, за год налоговая база с которой удержан НДФЛ составила 2 млн. руб., то возврат составит 260 тысяч руб. Если, например, за год налоговая база с которой удержан НДФЛ составила 300 тысяч руб., то возврат составит 39 тысяч руб. Остаток имущественного налогового вычета будет перенесен на последующие налоговые периоды.
Если оплата расходов по приобретению жилья была произведена за счет общей собственности супругов, они оба считаются участвующими в расходах по приобретению (строительству). Следовательно, супруг может получить имущественный налоговый вычет при приобретении (строительстве) жилья, даже если платежные документы оформлены на другого супруга. При этом повторное предоставление права на получение данного имущественного налогового вычета не допускается.
Размер имущественного вычета каждому из супругов определяется на основании платежных документов, подтверждающих расходы супругов на покупку жилья, уплату процентов по займу (кредиту), и заявления о распределении указанных расходов, в котором супругам необходимо указать согласованную сумму расходов (их долю в процентном выражении) для получения вычета каждым из них. Расходы на уплату процентов по займу (кредиту) могут быть распределены между супругами на основании заявления в любой пропорции независимо от порядка распределения расходов на покупку жилья (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).
При обращении в налоговый орган потребуются документы (их копии), подтверждающие право на вычет и произведенные расходы, в частности:
- копии договора о приобретении недвижимости и документы, подтверждающие право собственности на нее (копия свидетельства о регистрации права собственности, которое выдавалось до 15.07.2016, или выписка из ЕГРН) - при приобретении жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них;
- копия договора участия в долевом строительстве и передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанного сторонами, - при приобретении прав на квартиру, комнату или долю (доли) в них в строящемся доме;
- договор о приобретении земельного участка или доли (долей) в нем - при приобретении земельного участка, на котором расположены приобретаемые жилой дом или доля (доли) в нем;
- копия кредитного договора и справка банка о размере уплаченных процентов по кредиту;
- платежные документы (например, акт о передаче денег за жилье продавцу или его расписка, банковские выписки о безналичном перечислении денег на счет продавца, банковские выписки о перечислении денег со счета заемщика на счет кредитной организации; квитанции к приходным кассовым ордерам - в случае внесения платежей в кассу кредитной организации);
- справка о доходах (при представлении налоговой декларации);
- заявление о распределении между супругами понесенных расходов.
Дополнительно может понадобиться копия свидетельства о заключении брака
Если планируется получать вычет у работодателя, то необходимо представить в налоговый орган подтверждающие документы вместе с Заявлением о подтверждении права на имущественный налоговый вычет.
Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ).
Вопрос 6. Если квартира является единственным жильем и приобретена менее 3-х лет, оплачивается ли налог при ее продаже, если она продана по цене приобретения?
Минимальный срок владения объектом недвижимости составляет три года, если право собственности на этот объект получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника; в результате приватизации; в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением.
Минимальный срок владения три года также установлен для единственного жилья (Федеральный закон от 26.07.2019 N 210-ФЗ).
Единственное жилье считается таковым, если на дату государственной регистрации перехода к покупателю права собственности на жилое помещение у налогоплательщика нет в собственности (включая совместную собственность супругов) иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение). При этом не учитывается жилье, которое налогоплательщик и (или) его супруг приобрели в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода к покупателю права собственности на проданное жилое помещение от налогоплательщика, а также жилье, не являющееся совместно нажитым супругами.
При соблюдении указанных положений трехлетний срок распространяется и на земельный участок, на котором расположено жилое помещение, и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.
Если стоимость сделки по реализации имущества за налоговый период превышает 1 млн. руб., то возникает обязанность по представлению налоговой декларации. При этом может быть предоставлен имущественный налоговый вычет в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 НК, не превышающем в целом 1 000 000 рублей или плательщик может уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
С начала 2023 года сотрудниками УФНС России по Липецкой области было проведено 12 обучающих мероприятий для специалистов Многофункционального центра обеспечения предоставления государственных и муниципальных услуг Липецкой области, на которых рассматривались наиболее значимые для сотрудников МФЦ вопросы.
Налоговики регулярно организуют семинары для работников МФЦ по самым востребованным вопросам, так за первый квартал уже было рассмотрено 23 темы. Между ведомствами налажено тесное взаимодействие, которое помогает качественно предоставлять государственные услуги налогоплательщикам.
В рамках обучения с сотрудниками центра обсудили вопросы в части заполнения и обработки заявлений на применение патентной системы налогообложения индивидуальным предпринимателем. Было рассказано о плюсах применения специального налогового режима, а также о электронном сервисе «Расчет патента». Он позволяет предпринимателям не только рассчитать общую стоимость патента, но и показывает, какие суммы и в какие сроки необходимо оплатить.
Специалистам МФЦ подробно разъяснили функциональные возможности Личного кабинета налогоплательщиков для физических лиц, порядок подключения к нему, правила получение электронной подписи. Налоговики рассказали о всех преимуществах подачи декларации по форме 3-НДФЛ через Личный кабинет и рекомендовали активно сообщать эту информацию посетителям офиса.
Во время обучения также были затронуты вопросы предоставления выписки из Единого государственного реестра и рассмотрены этапы регистрации юридических и физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских хозяйств.
В процессе обучения сотрудники Многофункциональных центров задавали вопросы, уточняли информацию и получали исчерпывающие ответы от экспертов налоговой службы.
На сегодняшний день центр «Мои документы» предоставляет 24 государственные услуги налоговой службы, организованные по принципу «одного окна». Это повышает доступность получения услуг налогоплательщикам, проживающим на территориях, отдаленных от местонахождения территориальных органов ФНС России. Так за первый квартал 2023 года Многофункциональным центром было обработано почти 15 тысяч запросов на предоставление услуг налоговой службы.
После введения в 2023 году нового обязательного порядка уплаты налогов посредством Единого налогового платежа у налогоплательщиков появилась обязанность по представлению уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.
С целью снижения административной нагрузки налогоплательщиков и уменьшения ошибочных начислений по уведомлениям об исчисленных суммах письмом ФНС России от 17.03.2023 № ЕА-4-15/3132@ были утверждены контрольные соотношения уведомления (КНД 1110355), используя которые налогоплательщик может проверить правильность заполнения уведомлений перед отправкой в налоговый орган.
Напоминаем, уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов представляется в налоговый орган не позднее 25-ого числа месяца. Если срок представления уведомления совпадает со сроком сдачи декларации или расчёта, то представлять уведомление не нужно.
УФНС России по Липецкой области рекомендует при заполнении уведомлений обращаться к сайту ФНС России www.nalog.gov.ru, где на промостранице «Единый налоговый счет» пользователи могут найти примеры заполнения уведомлений, подробное описание каждой ошибки и то, как можно их исправить.
Всероссийский физкультурно-спортивный комплекс "Готов к труду и обороне " (ГТО)
Утром натощак выпить стакан (лучше 2 ст.) теплой воды (накануне стакан фильтрованной воды ставим на горячую батарею - к утру вода будет тёплой).
2. Через мин 10 завтракаем (завтрак- омлет, яичница, каши, макароны - это заряд энергии на весь день-особенно льняная и овсяная каши. Перегружать желудок бутербродами, пирожками не рекомендуется.
3. Каждый раз за 10-20 мин до еды пить стакан воды (чаще всего организм «просит» не еды, а воду; к тому же после выпитой воды мы очистим желудок от остатков предыдущего приема пищи).
4. Есть часто, но маленькими порциями ( встаём из-за стола с чувством легкого недоедания - так желудок постепенно будет уменьшаться в размере и со временем будет «просить» всё меньше).
5. Перерыв между трапезой 2-3 ч.
6. Во время еды пить, но не сильно много! Пить обильно рекомендуется примерно через час.
7. Есть после 6! Но!-за 2-3 ч до сна.
8. Добавить в рацион больше овощей, ягод, фруктов (но сократить потребление сладкого и мучного и лучше вообще исключить).Каждый день съедать хотя бы 1 яблоко!-очищает организм от токсинов и ядов.
9. Есть за 1-2 ч до тренировки (хорошо, если это будут легкоусваемые углеводы -каши - они дают ЭНЕРГИЮ, которая так необходима во время тренировки).
10. После тренировки есть лучше через полчаса, а сразу после можно выпить протеин.
11. Употреблять животный белок (в обед, ужин):белое мясо-птица, морепродукты: рыба слабосоленая(но не жаренная и копченая),икра,…Яйца куриные(лучше выпивать их сырыми, или хотя бы варить «всмятку»).Мясо свинины и телятины нежелательны ,т.к. они очень жирные).
12. Употреблять растительный белок: фасоль, горох, бобы, ОРЕХИ( самый полезный - кедр, далее - грецкий, миндаль…).
13. Употреблять жиры - особенно в зимнее время (они дают выносливость и работоспособность): молочные продукты (лучше, если они деревенские), растительные масла! (самое полезное - ЛЬНЯНОЕ (ОМЕГА 3), а так же горчичное, конопляное, кунжутное, кедровое, кукурузное, соевое, оливковое, растительное (НЕ рафинированное) …и т.д. масла. Добавлять эти масла в салаты, вместо майонеза. Хранить масла в холодильнике НЕ желательно (кроме льняного).
14. Употреблять углеводы: крупы, картофель, хлебобулочные изделия (чем светлее хлеб, тем менее он полезен, и тем более он способствует ожирению: самый полезный батон - горчичный), макаронные изделия (из твёрдых сортов пшеницы), какао, цикорий, мёд, варенье, халва, козинаки (особенно из кунжута).
15. Нежелательно есть 1-ое и 2-ое блюдо подряд.
16. Есть варенную, тушеную, пареную пищу. Там больше сохраняется полезность.
17. Выпивать за сутки 1,5-2 л. воды (лучше фильтрованной).
18. Свести к минимуму употребление чая и кофе (минусы: не дают усваиваться белку, «сажают» зрение и сердце, желтеют зубы). Заменить эти напитки: натуральным какао, цикорием (похож на кофе,но в 100 раз полезнее), компот, кисель, натуральным соком с мякотью.
19. При простуде, ОРЗ, ОРВИ есть фрукты с витамином С: черная смородина, киви, цитрусовые (поменьше тяжелой пищи, белка). И МНОГО ПИТЬ (каждые полчаса теплого напитка - быстрее выздоровеете). Для иммунитета: эхинацея, барсучий жир в капсулах, бальзам ПРОМУЦЕТ, мумиё. НЕ пить антибиотики (ослабевает иммунитет, дисфункция желудка и кишечника).
20. Не есть испорченные продукты (особенно рыбу и грибы).
21. Не есть и не пить (особенно горячее) из одноразовой пластмассовой посуды - выделяет яды.
22. По возможности не сочетать белки с множеством простых углеводов: мясо и хлеб, пельмени.
23. Для быстрого восстановления организма после нагрузок рекомендуется употреблять:
- витамины (MgB6, триавит, аскорутин, поливитаплекс, аскорбиновая кислота….)
- «спортивный эликсир» (повышает работоспособность, на основе льняного масла)
- Талкан (зёрна ячменя) (вместо завтрака: чай 1л. Талкана, молоко, мёд)
- продукты пчеловодства( мёд: особенно гречишный, луговой, подсолнечниковый, пустырниковый, каштановый…- не добавлять в кипяток, теряет все полезные свойства), пчелиная пыльца (не есть перед сном), перга, напиток апифитотонус, тополёк,..)
- спортамин (повышение работоспособности, выносливости).
- антиоксиданты (замедляют процесс старения): морская рыба - лосось, сёмга, осётр; орехи - грецкие, миндаль; авокадо, цитрусовые, фенхель, зеленые оливки (не маслины!), все ягоды, сухофрукты, киви, чеснок и лук…
24. Свести к минимуму, а лучше исключить, кондитерские изделия (мучное(особенно пряники), выпечки, сгущенка, конфеты - всё это МЁРТВЫЕ углеводы).Сахар темного цвета (не покрашенного) употреблять даже полезно. Если потянуло на сладкое - съешьте фрукт.
25.Самые вредные продукты: колбаса, майонез, кетчуп и все виды соусов, любая газировка, чипсы и сухарики, фаст-фуд ,спиртные напитки, бутерброды, конфеты и шоколад (кроме горького), мороженое.
Пользуйтесь этими знаниями на практике, занимайтесь спортом и будьте здоровы!
Хочешь получить знак отличия комплекса ГТО и присоединиться к числу их обладателей?
Записаться на выполнение нормативов вы можете в нашем Центре тестирования
Телефон для справок: 8 (47478) 2-26-94
Всероссийский физкультурно-спортивный комплекс "Готов к труду и обороне " (ГТО)
Министр спорта России подписал новые методические рекомендации по организации и выполнению нормативов ГТО.
Новые рекомендации призваны поднять планку требований к комплексу ГТО, что будет способствовать повышению физической подготовленности населения России. В новом документе содержится описание процесса организации мероприятий ГТО, подробная информация о том, как получить знак отличия, пошаговые инструкции подачи заявки, а также критерии оценки физических качеств.
Данные рекомендации являются полезным руководством для всех, кто интересуется ведением здорового и спортивного образа жизни, в том числе для специалистов, работающих в различных областях с населением, и для лиц, самостоятельно занимающихся физической культурой.
Внедрение этих стандартов будет способствовать повышению активности и здоровья населения страны.
Ознакомиться с документом можно по ссылке:
Пользуйтесь этими знаниями на практике, занимайтесь спортом и будьте здоровы!
Хочешь получить знак отличия комплекса ГТО и присоединиться к числу их обладателей?
Записаться на выполнение нормативов вы можете в нашем Центре тестирования
Телефон для справок: 8 (47478) 2-26-94
По данным официальной статистики, болезни системы кровообращения и их осложнения занимают одно из первых мест среди причин высокой смертности россиян трудоспособного возраста.
Российские мужчины почти в пять раз чаще, чем женщины, погибают от инсультов, инфарктов и внезапной сердечной смерти. В основе подобных сердечно-сосудистых заболеваний лежит чрезмерное потребление алкоголя, табакокурение, ожирение и артериальная гипертония.
Гипертония – это повышение артериального давления до 140/90 мм рт. ст. и выше. Рост давления на каждые 10 мм рт. ст. увеличивает риск развития сердечно-сосудистых заболеваний на 30%. У гипертоников в 7 раз чаще развиваются нарушения мозгового кровообращения (инсульты), в 4 раза – ишемическая болезнь сердца, в 2 раза чаще поражаются сосуды ног, что может приводить к гангрене, а затем – ампутации.
Под давлением
Иногда при скачке давления у людей возникает головная боль, слабость, головокружение, пульсация в висках или покраснение лица. Однако так бывает далеко не всегда. Зачастую гипертония протекает бессимптомно в течение долгих лет, разрушая при этом сосуды и сердце. Повышенное давление приводит к сужению сосудов и отложению в них атеросклеротических бляшек. Чтобы протолкнуть кровь через суженные сосуды, сердцу приходится работать с повышенной нагрузкой. Но фактически больной человек все эти годы нормально себя чувствует. Он работает, физически и умственно активен и даже не подозревает о своей болезни. А если измерить ему давление и провести обследование, сразу станет очевидным несоответствие хорошего самочувствия с теми патологическими изменениями, которые уже произошли в его организме. Поэтому инфаркт или инсульт происходят при внешне полном, кажущемся благополучии. Просто человек не знал, что он болен и не получил помощь вовремя.
Тотальный контроль
Врачи рекомендуют измерять давление хотя бы один раз утром сразу после пробуждения, даже если тонометр всегда показывает 110/70, как у космонавта. Если прибор периодически показывает 140/90 и выше, то измерять давление следует несколько раз в день, а полученные результаты записывать. Дневник артериального давления облегчит врачу задачу и поможет быстрее установить правильный диагноз.
Самым опасным временем для гипертоников считается промежуток с 6 до 10 утра. По статистике, наибольшее количество мозговых инсультов и инфарктов миокарда, многие из которых заканчиваются летальным исходом, происходят именно в этот отрезок времени. Это явление связано с повышением активности симпатической вегетативной нервной системы. Когда человек засыпает, мозговая активность падает, но зато, когда он просыпается, наблюдается бурный всплеск, который влечет за собой повышение артериального давления.
Если тонометр показывает 140/90 – это повод проконсультироваться с врачом, даже если самочувствие прекрасное. Если диагноз гипертонии уже был установлен и человек получает лечение, но давление не снижается, нужно снова идти к врачу и корректировать назначения.
Простой контроль АД позволит избежать развития серьезных заболеваний сердечно-сосудистой системы и их осложнений – инфаркта, инсульта или клинической смерти. Никакого смысла ждать, что пройдет само, в данном случае нет.
Терапия образом жизни
В лечении гипертонии ведущая роль отводится изменению образа жизни. Более того, прием гипотензивных препаратов, которые считаются тяжелой артиллерией и применяются, когда все средства уже исчерпаны, лучше работает, когда больной ведет здоровый образ жизни. Например, научно доказано, что у курящих пациентов и лиц с ожирением лекарства менее эффективны, чем у некурящих или с нормальным весом.
Правда, при отсутствии симптомов у большинства людей нет никакой мотивации менять привычный уклад жизни. Если здоровый образ жизни всегда труд, а порой и отнюдь нелегкий, принять лекарство просто, хотя и стратегически неправильно. Достоверно – риски инфаркта, инсульта и внезапной сердечной смерти снижаются только при отказе от курения, чрезмерного потребления алкоголя, при уменьшении веса и достаточной физической активности. Так что, по мнению кардиологов, золотым стандартом лечения гипертонии сегодня является сочетание современной лекарственной терапии с рекомендациями по здоровому образу жизни.
Полезные ссылки
Слайд-шоу
